黒字倒産という言葉を聞いたことがありますか？倒産とは、資金繰りが立ち行かなくなり、経営状態が悪化して会社を存続することができない状態になることをいいますが、黒字倒産とは、帳簿上利益が出ているのに会社が倒産してしまうことをいいます。黒字なのになぜ倒産してしまうの？と疑問に思う人も多いのではないでしょうか。ここでは、黒字倒産とはどういうことなのか、黒字倒産はなぜ起こるのか、黒字倒産を回避するために不動産担保ローンを利用するときはどのような点に注意が必要なのかについて解説します。
黒字倒産とは？黒字倒産がおこるしくみをわかりやすく解説
黒字倒産とは、帳簿上利益が出ているのに会社が倒産してしまうことをいいます。
そこで疑問になるのが、利益が出ているはずなのになぜ会社が倒産してしまうのか？ということではないでしょうか。わかりやすく考えるために1か月の家庭の収支を会社の経営として考えてみましょう。一般家庭では給与などで所得を得て、生活に必要なお金を支払いますね。給与で得た収入から生活に必要な金額を引いたときに、数字がプラスになれば、「黒字」マイナスになれば「赤字」です。
会社の場合なぜ黒字倒産が起こるのかといいますと、「帳簿上の利益」というのがポイントになります。会社が黒字倒産になる要因はいくつかありますが、「掛取引」を例にご紹介します。会社の場合、物を販売したり会社に必要なものを購入したりする場合、その場で支払いをせずにあとで支払いをする「掛取引」をすることがあります。たとえば、掛けで商品を売った場合、その時点で売上が発生しますが入金はされていない状態になります。つまり「売掛金」とは、会社の利益になる予定のお金と考えることができます。しかし商品を買った側の資金が足りず支払いができなかった場合、帳簿上は売上という利益があるのに実際は利益になる予定だった現金がないという状態になります。
さらに、1,000万円の売掛金の入金があることを予定して、掛けで1,000万円の仕入れをしたとします。入る予定だった売掛金のお金が予定どおりに入金されず買掛金の支払日が来てしまった場合、会社は1,000万円の支払いをすることができなくなってしまいます。これが黒字倒産のからくりです。
つまり、帳簿上は利益が発生しているのに、実際は現金が動いていないため黒字なのに現金が足りないということが起きるのです。
黒字なのに倒産してしまう会社と赤字なのに倒産しない会社の違い
帳簿上は黒字なのに倒産してしまう会社と赤字なのに倒産しない会社の違いは何なのでしょうか。
黒字なのに倒産してしまう会社と赤字なのに倒産しない会社の違いは、会社の資産の現金の額に違いがあります。
わかりやすくするために少し極端な例でご説明します。
A社は、1,000万円の価値がある不動産と100万円の現金を持っていて、帳簿上は黒字経営をしています。
B社は、100万円の価値がある不動産と1,000万円の現金を持っていて、帳簿上は赤字経営です。
この2社を比較した場合、倒産のリスクが高いのはA社です。なぜなら会社の資産は同じ1,100万円ですが、500万円の支払いが発生した場合、A社はすぐに支払うことができませんが、B社はすぐに支払うことが可能だからです。つまり黒字倒産を防ぐためには黒字経営をすることはもちろん大切なのですが、すぐに支払うことができる現金を確保しておくこと、現金の動きを把握することが大切なのです。
黒字倒産を防ぐために不動産担保ローンを利用するときの注意点
黒字倒産は、売上があるのに手元に現金がないという状態になることでおこります。このような黒字倒産を回避するためには、必要な支払いができるようにできるだけ早く現金を確保する必要があります。
黒字倒産を防ぐ対策として、不動産など資産価値のあるものを現金化する方法があります。使用していない不動産を売却する、不動産を担保にお金を借りることができる不動産担保ローンを利用するといった方法です。使用していない不動産を売却して現金化することは特に問題はありませんが、不動産担保ローンを利用する場合はさらに経営を悪化させてしまう可能性もあるので注意が必要です。
黒字倒産を防ぐために不動産担保ローンを利用するメリット・デメリット
不動産担保ローンを利用するメリットは、不動産を手放さずに現金を確保できることです。所有している不動産に資金を十分確保できる資産価値がつけば、会社の経営状態をすぐに立て直すことも可能です。
しかし現金が回収できないという現状のまま不動産担保ローンを利用してしまうと、ローンを返済することができなくなる可能性があります。その結果、担保になっていた不動産でローンの返済をすることになってしまい、今後追加融資を受けることも難しくなります。そのうえ不動産も失うことになってしまうので倒産を避けることがさらに難しくなってしまいます。これが不動産担保ローンを利用する最大のデメリットです。
最後に
黒字倒産を防ぐためには、黒字経営をすることはもちろん大切なことですが、資産価値のあるものを会社の資産を保有するのではなく、まとまった現金を確保することと、現金の動きを把握することが大切です。黒字倒産の危機に陥った場合は所有している不動産などを担保にローンを組み、現金を確保することもできますが、返済能力がなくなってしまうと倒産は免れなくなってしまいます。不動産担保ローンは不動産を手放さずに現金を確保するためには有効な手段ですが、きちんとした返済プランを考えた上で利用しなければさらに経営を悪化させる可能性もありますので、注意しましょう。黒字倒産と不動産担保ローンの関係について、より詳細にご覧になりたい場合は、こちらをご参照ください。
