ファクタリングという言葉を聞いたことがありますか？ファクタリングは、借金をせずにすぐに現金化が可能な資金調達方法として広まりつつあるシステムです。そこで今回はファクタリングのしくみやメリット・デメリットについてわかりやすく解説します。
ファクタリングとは？
ファクタリングとは、自社の売掛債権（未回収の売掛金）をファクタリング会社が買い取り、自社の売掛債権の金額から手数料を差し引いた金額を支払い、ファクタリング会社が取引先の会社から売掛金の回収を行うサービスのことをいいます。一般的に商売は掛取引で行うことが多いですが、取引先との契約内容によっては売掛金を回収するまでに時間がかかってしまうことがあります。そのため売掛金の回収前に買掛金の支払日が来てしまうと、必要な支払いができなくなってしまうケースがあります。
売掛金の支払期日が来る前に融資などで必要な事業資金を準備することができれば特に問題ありませんが、融資の場合は仮に審査に通ったとしても融資が実行されるまでに時間がかかってしまいます。ファクタリングの場合は、即日現金化が可能でしかも借金をする必要がないため、新しい事業資金調達の方法の1つとして注目されるようになってきました。
ファクタリングサービスのしくみ
ファクタリングサービスには、「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」があります。ファクタリングサービスは、「自社」と「ファクタリング会社」の2社間、または「自社」「ファクタリング会社」「取引先」の3社間で取引が行われます。
2社間ファクタリングとは？
2社間ファクタリングは、自社の売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらい、売掛債権の金額に相当する金額をファクタリング会社から受け取ります。取引先から自社に売掛金の支払いがあったら、その代金をファクタリング会社に支払います。
2社間ファクタリングの場合、取引先は自社に対して通常通りに売掛金の支払いを行うため、取引先にファクタリングを利用していることを知られない可能性が高いのが特徴です。ただし、3社間ファクタリングに比べて手数料が高いので、実際に会社に入金される売掛金が少なくなるというデメリットがあります。また、大手のファクタリング会社では2社間ファクタリングのサービスを提供していないので、2社間ファクタリングサービスを提供している規模の小さいファクタリング会社を利用しなければいけない点もデメリットといえます。
3社間ファクタリング
3社間ファクタリングは、自社とファクタリング会社と契約、承諾以外に、自社と取引先の間でもファクタリング契約と承諾を行う必要があります。まず、自社とファクタリング会社との間でファクタリング契約と承諾を行います。次に自社と取引先の間でファクタリング契約と承諾を行います。その後は、自社が取引先に支払い金額の確認を行い、ファクタリング会社は自社に対して支払額相当の金額の支払いを行います。ファクタリング会社が取引先に請求額の確認を行い、取引先はファクタリング会社に対して売掛金を支払います。
3社間ファクタリングは、2社間ファクタリングに比べて手数料が安いというメリットがありますが、取引先に対してもファクタリング契約、承諾を行う必要があります。そのため、3社間ファクタリングの場合は2社間ファクタリングよりも現金化までに時間がかかります。3社間ファクタリングでは取引先の協力が不可欠なので、よっぽど信頼関係の高い取引先でなければファクタリング契約を結ぶのは容易ではないといえます。
ファクタリング手数料の相場とは？
ファクタリングの手数料の相場は、2社間ファクタリングの場合は売掛金の10～30％、3社間ファクタリングの手数料は、1～10％ほどです。2社間ファクタリングの場合、仮に手数料が30％だとすると売掛金が100万円であれば30万円の手数料が必要になります。ファクタリングは、売掛金がすぐに現金化できるというメリットもありますが、売掛金の金額が大きければ大きいほど手数料の金額も大きくなります。ファクタリング契約を利用する場合は、契約内容をしっかり確認し、納得した上で契約するようにしましょう。
ファクタリング契約が難しい場合は不動産担保ローンの検討を
ファクタリング契約は、借金をせずに売掛金を現金化できるというメリットもあります。しかし、手数料が必要になるため、実際に回収できる売掛金の金額が減ってしまいますし、3社間ファクタリングを利用する場合は取引先の承諾も必要になります。そのため、よほど信頼関係がある取引先でなければ契約は簡単ではありません。日本政策金融公庫や銀行の融資が難しい、ファクタリングによる資金調達が難しい場合は、不動産担保ローンを利用して資金調達する方法があります。不動産を担保に融資を受ける場合は、銀行と比較すると比較的融資が通りやすく、大きな金額の融資を受けることも可能です。また、返済期間が長く設定されているため、無理のない返済計画を立てることもできます。もちろん、万が一返済ができなくなってしまった場合は担保となっている不動産を失う可能性があるというデメリットもありますが、融資の審査が通らない、ファクタリングの利用が難しい場合は不動産担保ローンの利用を検討してみるとよいでしょう。
最後に
ファクタリングサービスは、新しい事業資金の調達方法として注目されるようになってきています。ファクタリングのメリットは、借金をせずに売掛金をすぐに現金化できることです。しかし、手数料が高く、3社間ファクタリングの場合は取引先の承諾が必要なため誰もが簡単に利用できるわけではありません。ファクタリングを検討している場合は、ファクタリングのしくみや手数料を理解した上で利用するようにしましょう。
